Manter a carga tributária para médico o mais simples possível está sendo uma grande dificuldade atualmente. Então nós vamos explicar como resolver esse problema.
Muitos profissionais da medicina atuam não apenas no ambiente hospitalar como também em suas clínicas particulares. Nesse caso, além da preocupação de ser um bom profissional, os médicos precisam lidar com a administração de uma empresa, que requer escolhas coerentes no regimes de tributação. Entre simples nacional, lucro presumido e lucro real, qual é o melhor para você?
Se você é médico, é pensando em você que nós vamos responder essa e outras perguntas agora mesmo. Continue lendo!
Carga tributária para médico: como funciona?
Não apenas os médicos, mas todos os profissionais que atuam como pessoa jurídica precisam ficar em dia com a tributação nacional.
Esses tributos ou impostos são a forma que o governo encontra de arrecadar verbas destinadas a melhorias e investimentos dentro da sociedade.
No Brasil, todos empreendedores enfrentam grandes dificuldades para estar em dia perante ao fisco.
Além das altas cargas tributárias, existem outras obrigações fiscais as quais todas pessoas jurídicas têm o dever de cumprir.
Contudo, nosso objetivo hoje é ajudar e encontrar a melhor carga tributária para médico. Então vamos nos ater a esse objetivo.
Em todo mercado, existem três regimes de tributação, são eles: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Partindo desse princípio, não precisamos nem te explicar que cada um deles tem um funcionamento diferente e se encaixam melhor em determinadas situações.
Na hora de escolher um regime tributário é essencial levar em consideração alguns fatores como volume do serviço, faturamento, tamanho da empresa e entre outros.
Nas clínicas médicas o sistema não é diferente, toda essa análise empresarial e financeira é o que vai nortear a escolha da melhor carga tributária para médico.
Ok, mas como deixar essas tributações o mais enxutas possíveis? Para entender esse processo, além da análise que citamos acima, o profissional precisa saber como funcionam os regimes tributários.
Vamos detalhar tudo por partes, acompanhe os próximos tópicos!
Passo a passo para escolher a carga tributária ideal
Tendo em vista que acabamos de informar que o médico precisa entender sobre as modalidades de tributação e também analisar o seu empreendimento, vamos dar um passo a passo para escolher a carga tributária para o médico.
Estruturação do regime tributário
Essa estruturação das tributações se resume em analisar as características especiais de cada negócio, a fim de encontrar o melhor regime para a empresa.
No caso das clínicas médicas, esse relatório não deve ser diferente, pois estamos lidando com uma empresa antes de tudo.
É nessa hora que deve-se analisar os regimes tributários e entender em qual deles a clínica se encaixa, sempre levando em consideração os seguintes pontos:
- Coerência do regime
- Taxas mais vantajosas na tributação
- Regime mais ideal
- Principais benefícios do regime fiscal
Análise fiscal
Também conhecida como elisão fiscal, a análise consiste em verificar as oportunidades que as leis abrem para uma possível redução de impostos de um estabelecimento.
Em outras palavras, a elisão é responsável por achar termos nos quais seu negócio pode se sustentar para garantir a redução de custos com o fisco.
Talvez sejam necessárias algumas mudanças nas características empresariais do negócio, então é importante ter ciência do que é traz mais vantagem.
Solicitar apoio profissional
O apoio profissional de um especialista da área de finanças é sempre a melhor maneira de analisar todas as características para escolher a melhor carga tributária para médico.
Muitas vezes, pois mais consciente que sejam, as análises de amadores podem deixar algumas brechas e oportunidades passarem batido.
Nesse caso, um profissional de qualidade saberá o que fazer e como garantir a menor carga tributária possível.
Além do mais, para realizar os dois processos que citamos acima, a experiência de alguém que já atua no ramo é algo de extrema relevância para escolher a carga tributária para médico.
Como funciona a carga tributária para médico?
Para todas pessoas jurídicas os sistema de tributação são os mesmos e para escolher o melhor é necessário entrar em um acordo entre os benefícios do regime e as condições da sua empresa.
Para isso, entenda como cada carga tributária para médico funciona:
Lucro Presumido
As clínicas médicas, até o ano de 2014, poderiam apenas escolher entre o regime de lucro presumido ou lucro real.
Frente a essas opções, a primeira delas dispara como melhor opção na grande maioria dos casos.
Optando pelo Lucro Presumido, a carga tributária média fica entre os percentuais de 13,33% e 16,33%.
Além disso, existe a necessidade de prestar a Contribuição Patronal e o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ), nos casos em que se aplica.
Contudo, existem possibilidades de reduzir o IRPJ quando existem sociedades uniprofissionais. O desconto varia de acordo com a administração municipal.
Lucro Real
O Lucro Real passa a ser aplicado no momento em que sua clínica possui um lucro menor que 32% em uma certo tempo.
Por exemplo: se seu faturamento anual ficou em torno dos R$100mil e o lucro (faturamento subtraído das saídas) foi de R$20 mil.
Nesse caso, para calcular o IRPJ o percentual é de 15% do lucro efetivo até os R$20 mil de lucro mensal.
Conforme o lucro mensal aumenta, o percentual apresenta o mesmo comportamento, começando nos 25% para lucros maiores que R$20 mil..
Simples Nacional
Como dissemos, num primeiro momento, apenas os dois regimes acima estavam disponíveis para a área médica. Contudo, as coisas mudaram em 2014, com a publicação da Lei Complementar nº 147.
Mesmo sendo uma alternativa, o Simples Nacional, naquele momento, ainda era financeiramente inviável para as clínicas.
Mais uma vez tivemos mudanças. Em 2018 o governo publicou novas regras para as clínicas que queriam entrar no Simples Nacional.
A partir daí, seria possível entrar com duas tributações diferentes:
- Anexo III começaria a tributar a partir de 6%;
- Anexo V, a partir de 15,5%.
Para entrar no novo regime é necessário estar sob a seguinte regra:
Quando a folha de pagamento da empresa médica, no último ano, apresentar 28% ou mais da receita bruta, a empresa entra no Anexo III;
Do contrário, se a receita de pagamentos anuais for igual ou menor do que 28%, o regime de tributação será de acordo com o Anexo V.
São essas as três formas de carga tributária para médico e com ajuda profissional é possível escolher a que melhor se encaixa com o seu cenário.